Мораторные проценты в банкротстве физических лиц

Что такое мораторные проценты в банкротстве?

Мораторий — это временный запрет или приостановка определенных действий, установленный законом или решением уполномоченных органов. В сфере банкротства его условия регулируются Федеральным законом № 127-ФЗ, который определяет, какие последствия возникают при введении моратория:

• В соответствии с ст. 213.11 и 213.19 закона временно приостанавливаются выплаты по долгам из реестра, а также начисление штрафов и процентов по задолженности.
• На период моратория вводятся специальные проценты (мораторные), которые гарантируют защиту прав кредиторов.
• При внесудебном банкротстве также применяется аналогичный мораторий (ст. 223.4 закона № 127-ФЗ), в рамках которого начисление процентов и штрафов прекращается.

Мораторные проценты — это проценты, которые начисляются на долг во время банкротства, но по сниженной ставке. Они заменяют обычные проценты по договору, чтобы должник не оказался в еще большей финансовой яме, но при этом кредиторы получили хотя бы минимальную компенсацию за ожидание возврата средств. Ставка этих процентов обычно соответствует ключевой ставке ЦБ РФ и может быть уменьшена по соглашению сторон.

Как начисляются мораторные проценты в процедуре банкротства?

Формула расчета мораторных процентов

Мп = Рд × СР × Т/365, где:

• Мп — сумма начисленных процентов;
• Рд — размер задолженности;
• СР — ставка рефинансирования ЦБ РФ;
• Т — срок моратория в днях;
• 365 — количество дней в году.

Финансовый управляющий самостоятельно рассчитывает сумму процентов.

Пример расчета

Предположим, долг составляет 100 000 рублей, ставка рефинансирования ЦБ РФ — 10% годовых, а срок моратория — 180 дней.

Мп = 100 000 × 10% × 180 / 365 = 4 931 рубль.
Таким образом, за 180 дней моратория на сумму долга в 100 000 рублей будет начислено 4 931 рубль мораторных процентов.

Период начисления мораторных процентов

Согласно определению, мораторий на проценты действует на весь период, в течение которого в отношении должника применяется процедура банкротства, начиная с момента подачи заявления о банкротстве и до завершения процедуры.

Источник изображения: freepik.com

Когда начинается начисление процентов

По закону, мораторий вступает в силу с момента утверждения плана реструктуризации. Однако его подготовка может занять месяцы, из-за чего кредиторы не получают начисленные проценты.
Верховный суд РФ в деле № 304-ЭС17-2162 пояснил:

• Дата начала реструктуризации и дата утверждения плана не совпадают.
• Дата начала реструктуризации — это момент, когда суд признал заявление о банкротстве обоснованным и ввел процедуру реструктуризации.
• Дата утверждения плана — это более поздний момент, когда суд официально согласовал график выплат. Эти даты могут различаться на несколько месяцев.

Пока план не утвержден, проценты не начисляются, что создает потери для кредиторов. Чтобы защитить кредиторов, проценты должны начисляться с момента признания заявления о банкротстве обоснованным.

Прекращение начисления процентов при банкротстве

Начисление мораторных процентов останавливается в следующих случаях:

• Завершение банкротного дела.
• Полное погашение реестровых требований.
• Признание должника банкротом и отмена плана реструктуризации.

Если суд вводит стадию реализации имущества, мораторий применяется повторно, и проценты продолжают начисляться на реестровую задолженность.

Мораторные проценты во внесудебном банкротстве

В ст. 223.4 закона о банкротстве ничего не сказано про начисление специальных процентов во внесудебном банкротстве. При внесудебном банкротстве через МФЦ действует мораторий на:

• Основную задолженность, указанную в заявлении должника.
• Начисленные на этот долг штрафы и проценты.

Однако мораторий не действует на:

• Долги, не включенные в заявление.
• Текущие платежи.

Если долг списан, начисление процентов не имеет смысла. Если в списании отказано, проценты начисляются по обычным ставкам, установленным договором.

Источник изображения: freepik.com

Судебная практика

Кредитор подал заявление в Арбитражный суд Москвы с требованием:

• Добиться начисления мораторных процентов. Когда должник признается банкротом, на его обязательства перестают начисляться договорные проценты, штрафы и пени. Вместо них по закону начисляются мораторные проценты — это своеобразная компенсация для кредиторов за время, пока идет процедура банкротства.
• Определить очередность их выплаты. В процедуре банкротства все требования кредиторов удовлетворяются в строгой очередности. Кредитор хотел, чтобы суд включил его требование по мораторным процентам в третью очередь реестра требований кредиторов. Это дало бы ему шансы на получение этих процентов при распределении имущества должника.

Почему суд отказал в рассмотрении заявления? Суд первой инстанции прекратил производство по заявлению, так как:

• Начисление и учет мораторных процентов — это обязанность финансового управляющего, а не вопрос, который должен решаться судом.
• Разногласий между финансовым управляющим и кредитором по расчету процентов не было. Доказательств наличия разногласий не представлено.

В таких случаях предмета для судебного спора нет, а значит, нет и необходимости в рассмотрении дела.
Что сделал кредитор дальше? Кредитор обжаловал это решение в апелляционном суде, считая, что суд первой инстанции неправильно прекратил производство.
Чем все закончилось? Девятый арбитражный апелляционный суд оставил решение без изменений и поддержал доводы суда первой инстанции. Жалобу кредитора отклонили, так как:

• Суд первой инстанции действовал в рамках закона.
• Оснований для пересмотра решения не было.

Итог: Кредитор не смог добиться рассмотрения вопроса в суде, так как начисление и выплата мораторных процентов происходят в рамках банкротной процедуры без необходимости отдельного судебного разбирательства и производятся финансовым управляющим. Мораторные проценты выплачиваются только после того, как все требования кредиторов, включенные в реестр, будут полностью удовлетворены. Это возможно, если у должника есть достаточно средств для погашения этих процентов.

Заключение

Мораторные проценты — это спасение для тех, кто оказался в долговой яме. Они позволяют избежать дополнительной финансовой нагрузки в процессе банкротства, что дает шанс начать жизнь с чистого листа. Если вы стоите на пороге банкротства или уже проходите этот процесс, помните, что мораторий может стать вашим верным союзником.
Дорогой читатель,
Спасибо, что ознакомились с нашим материалом! 
Мы надеемся, что эта информация помогла вам разобраться с важным аспектом банкротства. Но помните, что каждый случай индивидуален, и для полного понимания своей ситуации лучше обратиться за консультацией к опытному юристу.
На нашей платформе вы можете найти квалифицированных специалистов, которые помогут выбрать оптимальный путь решения ваших финансовых вопросов.